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战略导向型预算管控案例

2018-07-18 11:03:00

客户单位

**钢铁集团公司

需求目标

实现预算管控与组织战略关联;借鉴内部控制机理,创新解决预算真实性与可行性不足;科学建立预算资源分配机制;完善预算绩效评价机制。

过程与效果

梳理各职能战略目标共62项,建立战略目录,首次实现预算申报与战略相关联、预算业务与战略实现路径相关联;梳理共42个业务单位的预算申报需求,涉及281项预算业务内容,并建立相应申报表单,使各单位预算与工作类型紧密结合;在预算申报过程中引入内控元素分析法,提升申报的有效性、消除信息不对称,明确需求责任主体与预期价值目标;实现预算审核由关注具体业务,迈向关注项目的内控风险程度,以及预期价值风险水平,消除各层级各单位约150次无价值的预算审核会议;预算决策过程实现由行政式审批、批量式处理,迈向以保障战略和运营价值目标为导向的资源分配;建立了预算项目完成后评价指标体系,全面展示预算全过程中的关键绩效指标,用以保障和反映预算的真实性、价值实现水平、计划的精准水平、工作计划的执行能力、预算对战略的支持程度等。